Doppelte Haushaltsführung & Verpflegungsmehraufwand: 3 Monate Im Detail

Hey Leute, lasst uns mal eintauchen in ein Thema, das für viele Arbeitnehmer relevant ist: die doppelte Haushaltsführung in Kombination mit dem Verpflegungsmehraufwand, und das Ganze mal für einen Zeitraum von 3 Monaten. Klingt vielleicht erstmal kompliziert, aber keine Sorge, wir gehen das ganz entspannt an und erklären euch alles, was ihr wissen müsst, damit ihr am Ende nicht nur durchblickt, sondern auch noch Steuern sparen könnt! Es ist ein Thema, das besonders dann interessant wird, wenn ihr aus beruflichen Gründen einen zweiten Haushalt unterhalten müsst. Vielleicht habt ihr einen Job in einer anderen Stadt oder seid regelmäßig auf Montage. In diesen Fällen könnt ihr nämlich unter Umständen sowohl die Kosten für eure Zweitwohnung als auch den Verpflegungsmehraufwand steuerlich geltend machen. Aber Achtung, es gibt ein paar wichtige Regeln und Voraussetzungen, die ihr beachten solltet. Wir klären das jetzt im Detail. Außerdem, keine Panik vor den Begriffen! Wir erklären sie euch so, dass es jeder versteht, versprochen.

Was ist Doppelte Haushaltsführung?

Okay, fangen wir ganz vorne an: Was bedeutet überhaupt doppelte Haushaltsführung? Ganz einfach: Es bedeutet, dass ihr neben eurem Hauptwohnsitz noch einen zweiten Haushalt habt, weil ihr aus beruflichen Gründen woanders arbeiten müsst. Euer Lebensmittelpunkt, also der Ort, an dem ihr euch hauptsächlich aufhaltet und wo ihr Familie und Freunde habt, muss sich weiterhin an eurem Hauptwohnsitz befinden. Der zweite Haushalt dient dann sozusagen als Unterkunft in der Nähe eures Arbeitsplatzes. Wichtig ist, dass dieser zweite Haushalt auch tatsächlich eurem Lebensstandard entspricht – also eine Wohnung oder ein Zimmer, das ihr dauerhaft nutzen könnt. Das bedeutet, dass ihr dort kochen, schlafen und euch aufhalten könnt. Es reicht also nicht, wenn ihr nur ein Hotelzimmer oder eine Ferienwohnung habt. Für die doppelte Haushaltsführung könnt ihr dann bestimmte Kosten steuerlich absetzen. Dazu gehören beispielsweise die Mietkosten für die Zweitwohnung, die Betriebskosten (wie Strom, Wasser und Heizung) sowie die Kosten für eure Einrichtungsgegenstände. Aber nicht alles, was ihr in eurem Zweitwohnsitz habt, könnt ihr absetzen. Es gibt einige Dinge, die nicht berücksichtigt werden, wie z.B. eure privaten Ausgaben oder Luxusgegenstände. Denkt daran, dass das Finanzamt hier ganz genau hinschaut und Belege sehen will. Deshalb ist es wichtig, alle Rechnungen und Quittungen sorgfältig aufzubewahren. Aber keine Sorge, wir gehen jetzt Schritt für Schritt durch, was genau ihr absetzen könnt und was nicht. Außerdem ist es wichtig zu verstehen, dass die doppelte Haushaltsführung nicht für jeden gilt. Ihr müsst bestimmte Voraussetzungen erfüllen, damit das Finanzamt das Ganze auch akzeptiert. Zum Beispiel muss eure Zweitwohnung in der Nähe eures Arbeitsplatzes liegen. Wie nah genau, das hängt vom Einzelfall ab. In der Regel gilt aber: Je kürzer der Weg zur Arbeit, desto besser. Dann müsst ihr nachweisen, dass ihr euren Hauptwohnsitz weiterhin habt und dort auch euren Lebensmittelpunkt habt. Das kann durch verschiedene Dinge belegt werden, wie z.B. eure Postadresse, eure Bankdaten oder eure Mitgliedschaften in Vereinen. Aber keine Angst, wir gehen da alles im Detail durch.

Voraussetzungen für die Doppelte Haushaltsführung

Damit ihr die doppelte Haushaltsführung in Anspruch nehmen könnt, müsst ihr bestimmte Voraussetzungen erfüllen. Erstens: Ihr müsst einen eigenen Hausstand am Arbeitsort haben. Das bedeutet, dass ihr dort eine Wohnung oder ein Zimmer mieten müsst, das ihr dauerhaft nutzen könnt. Es reicht also nicht, wenn ihr nur ein Hotelzimmer oder eine Ferienwohnung habt. Zweitens: Euer Lebensmittelpunkt muss sich weiterhin an eurem Hauptwohnsitz befinden. Das bedeutet, dass ihr dort eure Familie, eure Freunde und eure sozialen Kontakte habt. Ihr müsst nachweisen können, dass ihr euch regelmäßig an eurem Hauptwohnsitz aufhaltet. Drittens: Die Entfernung zwischen eurem Hauptwohnsitz und eurem Arbeitsort muss so sein, dass ihr aus beruflichen Gründen gezwungen seid, euch am Arbeitsort einen zweiten Haushalt zu nehmen. Das bedeutet, dass die Entfernung in der Regel so groß sein muss, dass ihr nicht täglich zwischen eurem Hauptwohnsitz und eurem Arbeitsort pendeln könnt. Viertens: Ihr müsst die Kosten für den zweiten Haushalt selbst tragen. Das bedeutet, dass ihr die Miete, die Nebenkosten und die Einrichtungskosten selbst bezahlen müsst. Wenn ihr diese Voraussetzungen erfüllt, könnt ihr die Kosten für eure doppelte Haushaltsführung steuerlich absetzen. Aber Achtung, es gibt noch ein paar weitere Dinge, die ihr beachten müsst. Zum Beispiel könnt ihr nur die tatsächlichen Kosten für eure Zweitwohnung absetzen. Die Kosten für eure Möbel oder eure Einrichtung könnt ihr nur anteilig absetzen. Außerdem müsst ihr alle Belege und Quittungen aufbewahren, um sie dem Finanzamt vorlegen zu können. Also, Augen auf beim Wohnungs-Check und ab zum Finanzamt, wenn ihr alle Voraussetzungen erfüllt!

Was ist Verpflegungsmehraufwand?

Nun kommen wir zum Verpflegungsmehraufwand. Dieser Begriff klingt vielleicht etwas sperrig, aber im Grunde geht es darum, dass ihr einen finanziellen Nachteil habt, wenn ihr euch aus beruflichen Gründen nicht in der Nähe eures Hauptwohnsitzes verpflegen könnt. Stellt euch vor, ihr seid den ganzen Tag auf Montage oder in einer anderen Stadt unterwegs und müsst euch dort selbst verpflegen. Das ist in der Regel teurer, als wenn ihr zu Hause esst oder euch in der Kantine am Arbeitsplatz verpflegen könnt. Hier kommt der Verpflegungsmehraufwand ins Spiel. Er soll euch einen Teil der zusätzlichen Kosten erstatten. Es handelt sich dabei um eine steuerliche Erleichterung, die ihr in Anspruch nehmen könnt, wenn ihr aus beruflichen Gründen außerhalb eures Hauptwohnsitzes tätig seid und euch dort selbst verpflegen müsst. Der Verpflegungsmehraufwand wird pauschal berechnet. Das bedeutet, dass ihr nicht jeden einzelnen Beleg für eure Mahlzeiten aufbewahren müsst. Stattdessen gibt es feste Beträge, die ihr pro Tag geltend machen könnt. Diese Beträge sind abhängig von der Dauer eurer Abwesenheit von eurem Hauptwohnsitz. Für die ersten drei Monate eurer Tätigkeit am auswärtigen Arbeitsort könnt ihr in der Regel höhere Beträge geltend machen als danach. Das liegt daran, dass ihr in den ersten drei Monaten oft noch höhere Kosten habt, weil ihr euch noch nicht so gut auskennt und vielleicht öfter auswärts essen müsst. Der Verpflegungsmehraufwand ist eine tolle Sache, um eure Steuerlast zu senken. Aber auch hier gilt: Es gibt ein paar Regeln, die ihr beachten müsst. Ihr könnt den Verpflegungsmehraufwand nur dann geltend machen, wenn ihr mindestens 8 Stunden von eurem Hauptwohnsitz und eurer regelmäßigen Arbeitsstätte abwesend seid. Wenn ihr weniger als 8 Stunden unterwegs seid, könnt ihr keinen Verpflegungsmehraufwand geltend machen. Außerdem könnt ihr den Verpflegungsmehraufwand nur dann geltend machen, wenn ihr euch selbst verpflegen müsst. Wenn euer Arbeitgeber euch die Mahlzeiten bezahlt oder euch eine Kantine zur Verfügung stellt, könnt ihr keinen Verpflegungsmehraufwand geltend machen. Und denkt daran, dass ihr den Verpflegungsmehraufwand nur für die Tage geltend machen könnt, an denen ihr tatsächlich von eurem Hauptwohnsitz und eurer regelmäßigen Arbeitsstätte abwesend wart. Also, haltet eure Arbeitszeiten und eure Reisezeiten genau fest, damit ihr am Ende nicht zu viel oder zu wenig absetzt.

Berechnung des Verpflegungsmehraufwands

Die Berechnung des Verpflegungsmehraufwands ist relativ einfach. Wie bereits erwähnt, gibt es feste Pauschbeträge, die ihr pro Tag geltend machen könnt. Diese Beträge sind abhängig von der Dauer eurer Abwesenheit von eurem Hauptwohnsitz und eurer regelmäßigen Arbeitsstätte. Für eine Abwesenheit von mehr als 8 Stunden könnt ihr in der Regel einen Pauschbetrag geltend machen. Für eine Abwesenheit von mehr als 24 Stunden könnt ihr einen höheren Pauschbetrag geltend machen. Für den An- und Abreisetag könnt ihr ebenfalls einen Pauschbetrag geltend machen. Wichtig ist, dass ihr die Dauer eurer Abwesenheit genau dokumentiert. Dazu gehören eure Arbeitszeiten, eure Reisezeiten und eure Pausen. Nur so könnt ihr den richtigen Pauschbetrag geltend machen. Die genauen Beträge für den Verpflegungsmehraufwand werden jedes Jahr vom Bundesministerium der Finanzen festgelegt. Es lohnt sich also, sich regelmäßig über die aktuellen Beträge zu informieren. Ihr findet diese Informationen in der Regel auf der Website des Finanzamtes oder bei eurem Steuerberater. Und denkt daran, dass ihr den Verpflegungsmehraufwand nur dann geltend machen könnt, wenn ihr auch die Voraussetzungen für die doppelte Haushaltsführung erfüllt. Wenn ihr also aus beruflichen Gründen einen zweiten Haushalt habt und euch dort selbst verpflegen müsst, könnt ihr in der Regel sowohl die Kosten für eure Zweitwohnung als auch den Verpflegungsmehraufwand geltend machen. Also, ran an die Steuererklärung und spart Steuern!

Doppelte Haushaltsführung und Verpflegungsmehraufwand für 3 Monate: So geht's!

So, jetzt mal Butter bei die Fische: Wie genau funktioniert das Ganze für einen Zeitraum von 3 Monaten? Erstmal, falls ihr die Voraussetzungen für die doppelte Haushaltsführung erfüllt, könnt ihr die Kosten für eure Zweitwohnung in vollem Umfang absetzen. Das gilt für die Miete, Nebenkosten (Strom, Wasser, Heizung), aber auch für die Kosten der Einrichtung. Achtet darauf, dass ihr alle Belege aufbewahrt! Die ersten drei Monate sind für den Verpflegungsmehraufwand besonders interessant, denn hier könnt ihr höhere Pauschalen geltend machen. Die genauen Beträge ändern sich jährlich, also schaut am besten in die aktuellen Tabellen des Finanzamtes. Angenommen, ihr wart 3 Monate lang jeden Tag mehr als 8 Stunden von eurem Hauptwohnsitz entfernt, dann könnt ihr für jeden dieser Tage den vollen Satz Verpflegungsmehraufwand geltend machen. Die Berechnung ist also relativ einfach: Anzahl der Tage x Pauschale = euer absetzbarer Betrag. Aber Achtung, es gibt Ausnahmen! Wenn euer Arbeitgeber euch Mahlzeiten stellt, reduziert sich der Verpflegungsmehraufwand. Und vergesst nicht, die Arbeitszeiten und Abwesenheitszeiten genau zu dokumentieren, um Streitigkeiten mit dem Finanzamt zu vermeiden. Die doppelte Haushaltsführung und der Verpflegungsmehraufwand sind also eine tolle Möglichkeit, eure Steuerlast zu senken, wenn ihr aus beruflichen Gründen einen zweiten Haushalt unterhalten müsst. Mit der richtigen Planung und Dokumentation könnt ihr viel Geld sparen. Aber, guys, denkt dran, das hier ist nur eine grobe Übersicht. Im Zweifelsfall solltet ihr euch immer von einem Steuerberater beraten lassen, der eure individuelle Situation kennt und euch optimal unterstützen kann. Denn Steuern sind manchmal echt tricky!

Praktische Tipps und Tricks

Um das Ganze noch etwas greifbarer zu machen, hier ein paar praktische Tipps und Tricks, wie ihr eure doppelte Haushaltsführung und euren Verpflegungsmehraufwand optimal nutzen könnt. Erstens: Sorgfältige Dokumentation ist das A und O! Sammelt alle Belege und Quittungen, die mit eurem Zweitwohnsitz und euren Verpflegungskosten zu tun haben. Das beinhaltet Mietverträge, Nebenkostenabrechnungen, Rechnungen für Möbel und Einrichtungsgegenstände, sowie alle Quittungen für Mahlzeiten, die ihr nicht vom Arbeitgeber bezahlt bekommen habt. Macht euch am besten eine Tabelle, in der ihr alle relevanten Daten eintragt, wie z.B. Datum, Art der Ausgabe und Betrag. Zweitens: Informiert euch regelmäßig über die aktuellen Pauschbeträge für den Verpflegungsmehraufwand. Diese ändern sich jedes Jahr, und es wäre ärgerlich, wenn ihr Geld liegen lasst, weil ihr die aktuellen Beträge nicht kennt. Auf der Website des Bundesfinanzministeriums oder bei eurem Steuerberater findet ihr die aktuellen Informationen. Drittens: Nutzt die Möglichkeit der elektronischen Steuererklärung! Das Finanzamt akzeptiert in der Regel digitale Belege, was euch viel Papierkram erspart. Scannt eure Belege ein und speichert sie übersichtlich ab. So habt ihr alles parat, wenn ihr eure Steuererklärung macht. Viertens: Achtet auf die richtige Zuordnung der Kosten. Die Kosten für eure Zweitwohnung gehören in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit), während der Verpflegungsmehraufwand in der Regel ebenfalls in der Anlage N angegeben wird. Fragt im Zweifelsfall euren Steuerberater, um sicherzugehen, dass ihr alles richtig macht. Fünftens: Sucht euch professionelle Hilfe! Wenn ihr euch unsicher seid oder das Thema doppelte Haushaltsführung und Verpflegungsmehraufwand für euch sehr komplex ist, scheut euch nicht, einen Steuerberater zu konsultieren. Er kann euch individuell beraten und sicherstellen, dass ihr alle steuerlichen Vorteile optimal nutzt. Denn am Ende geht es darum, dass ihr Steuern spart und euch das Leben leichter macht. Also, ran an die Arbeit und viel Erfolg beim Sparen!

Fazit

So, Leute, wir sind am Ende angelangt. Die doppelte Haushaltsführung und der Verpflegungsmehraufwand sind keine Hexenwerke, sondern eine tolle Möglichkeit, eure Steuerlast zu senken, wenn ihr aus beruflichen Gründen einen zweiten Haushalt unterhalten müsst. Denkt an die Voraussetzungen, dokumentiert eure Kosten sorgfältig und informiert euch regelmäßig über die aktuellen Pauschbeträge. Und scheut euch nicht, euch professionelle Hilfe zu holen, wenn ihr unsicher seid. Mit ein bisschen Planung und Aufwand könnt ihr am Ende des Tages eure Finanzen erheblich entlasten. Also, packt's an, und viel Erfolg beim Steuern sparen! Und denkt dran, die wichtigsten Punkte sind: Habt ihr einen zweiten Haushalt? Seid ihr mindestens 8 Stunden von eurem Hauptwohnsitz entfernt? Dann könnt ihr in der Regel von den steuerlichen Vorteilen profitieren. Also, checkt eure Unterlagen, holt euch Rat und dann ab in die Steuererklärung! Wir hoffen, dieser kleine Guide hat euch geholfen, das Thema doppelte Haushaltsführung und Verpflegungsmehraufwand besser zu verstehen. Wenn ihr noch Fragen habt, schreibt sie gerne in die Kommentare. Bis zum nächsten Mal und keep on saving!